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세무회계연습 2 (2016)
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세무회계연습 2 (2016) 소득세법 부가가치세법 상속세 및 증여세법

  • 이승원, 이승철 , 정재연
  • |
  • 용빈
  • |
  • 2016-02-22 출간
  • |
  • 776페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791195448197
★★★★★ 평점(10/10) | 리뷰(1)
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

출판사서평

● 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
● 이 책의 내용에는 2016년 1월 1일 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
● 이 책의 출간 이후 각 법률의 시행령이 확정, 공포되는 과정에서 이 책에 수록되어 있는 내용과 달라지는 부분은 추록을 발간하여 보완할 것입니다.
● 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지에서 수강하실 수 있습니다.

목차

제2부 소득세법
제1장 소득세법 총론

제2장 이자소득과 배당소득
[문제 01] 이자소득의 과세구분
[문제 02] 배당소득의 과세구분
[문제 03] 금융소득 종합과세(1)
[문제 04] 금융소득 종합과세(2)
[문제 05] 금융소득 종합과세－의제배당
[문제 06] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당
[문제 07] 금융소득 종합과세－종합(1)
[문제 08] 금융소득 종합과세－종합(2)
[문제 09] 금융소득 종합과세－종합(3)

제3장 사업소득
[문제 01] 익금 및 총수입금액 계산
[문제 02] 접대비, 지급이자 및 양도자산의 상각시부인
[문제 03] 기부금
[문제 04] 사업소득금액의 계산(1)
[문제 05] 사업소득금액의 계산(2)
[문제 06] 사업소득금액의 계산(3)
[문제 07] 사업소득금액의 계산(4)
[문제 08] 추계에 의한 사업소득금액의 계산
[문제 09] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1)
[문제 10] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2)
[문제 11] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(3)

제4장 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
[문제 01] 근로소득금액(1)
[문제 02] 근로소득금액(2)
[문제 03] 법인세소득처분과 소득세의 계산
[문제 04] 연금소득금액의 계산
[문제 05] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정
[문제 06] 기타소득금액(1)
[문제 07] 기타소득금액(2)
[문제 08] 기타소득금액(3)
[문제 09] 기타소득금액(4)
[문제 10] 연금소득 · 기타소득 종합
[문제 11] 근로소득 · 연금소득 · 기타소득 종합

제5장 소득금액 계산의 특례
[문제 01] 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세
[문제 02] 출자공동사업자
[문제 03] 결손금 및 이월결손금
[문제 04] 소득금액 계산의 특례(종합)
[문제 05] 동업기업 과세특례(1)
[문제 06] 동업기업 과세특례(2)
[문제 07] 동업기업 과세특례－지분가액 조정

제6장 종합소득공제
[문제 01] 인적공제
[문제 02] 특별소득공제－근로소득자(1)
[문제 03] 특별소득공제－근로소득자(2)
[문제 04] 특별소득공제－사업소득자
[문제 05] 신용카드소득공제
[문제 06] 종합소득공제－공동사업합산과제
[문제 07] 종합소득공제－종합

제7장 종합소득세의 계산
[문제 01] 금융소득금액 및 세액의 계산(1)
[문제 02] 금융소득금액 및 세액의 계산(2)
[문제 03] 종합소득산출세액과 결손금공제
[문제 04] 종합소득세의 계산－세액공제
[문제 05] 특별세액공제－근로소득자(1)
[문제 06] 특별세액공제－근로소득자(2)
[문제 07] 특별세액공제－사업소득자(1)
[문제 08] 특별세액공제－사업소득자(2)
[문제 09] 세액공제의 한도 적용
[문제 10] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(1)
[문제 11] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(2)
[문제 12] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(3)
[문제 13] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(4)
[문제 14] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(5)
[문제 15] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(6)
[문제 16] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(7)
[문제 17] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(8)
[문제 18] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(9)
[문제 19] 종합소득세의 계산－최저한세

제8장 퇴직소득세의 계산
[문제 01] 퇴직소득금액
[문제 02] 퇴직소득산출세액의 계산
[문제 03] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직연금제도)
[문제 04] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직금 제도)
[문제 05] 퇴직소득에 대한 세액정산

제9장 종합 · 퇴직소득세의 납세절차
[문제 01] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(1)
[문제 02] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(2)
[문제 03] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(3)
[문제 04] 원천징수
[문제 05] 개인기업과 법인기업 비교
[문제 06] 가산세

제10장 양도소득세
[문제 01] 양도소득세 과세대상
[문제 02] 양도소득의 귀속시기 및 토지기준시가
[문제 03] 양도가액과 취득가액의 계산
[문제 04] 양도소득세의 계산구조(1)
[문제 05] 양도소득세의 계산구조(2)
[문제 06] 사업소득(부동산임대업) 및 양도소득
[문제 07] 이월과세와 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인
[문제 08] 이월과세
[문제 09] 고가주택
[문제 10] 부담부증여(1)
[문제 11] 부담부증여(2)
[문제 12] 겸용주택의 양도(1)
[문제 13] 겸용주택의 양도(2)
[문제 14] 양도소득세(종합)
[문제 15] 산출세액
[문제 16] 예정신고 및 확정신고
[문제 17] 국외자산에 대한 양도소득세

3부 부가가치세법
제1장 부가가치세법 총론

제2장 과세거래
[문제 01] 과세대상
[문제 02] 공급시기

제3장 영세율과 면세
[문제 01] 영세율
[문제 02] 면 세(1)
[문제 03] 면 세(2)

제4장 과세표준 및 매출세액의 계산
[문제 01] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1)
[문제 02] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2)
[문제 03] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3)
[문제 04] 보세구역 내 사업자의 과세표준
[문제 05] 공급의제
[문제 06] 면세전용 과세표준
[문제 07] 면세전용과 공통사용재화의 공급
[문제 08] 부동산의 공급
[문제 09] 부동산임대
[문제 10] 겸용주택의 임대
[문제 11] 대손세액공제
[문제 12] 매출세액 계산(1)
[문제 13] 매출세액 계산(2)
[문제 14] 매출세액 계산(3)
[문제 15] 매출세액 계산(4)
[문제 16] 신고서식 작성(1)
[문제 17] 신고서식 작성(2)

제5장 매입세액
[문제 01] 매입세액공제(1)
[문제 02] 매입세액공제(2)
[문제 03] 신고서식 작성
[문제 04] 누적효과 및 의제매입세액
[문제 05] 의제매입세액공제(1)－계산구조
[문제 06] 의제매입세액공제(2)－과세사업자
[문제 07] 의제매입세액공제(3)－겸영사업자
[문제 08] 재활용폐자원 등 매입세액
[문제 09] 공통매입세액의 안분계산 및 정산
[문제 10] 겸영사업자의 세액계산
[문제 11] 공통매입세액의 안분 및 재계산
[문제 12] 납부세액 또는 환급세액의 재계산 및 면세전용
[문제 13] 공통매입세액의 정산(종합 1)
[문제 14] 공통매입세액의 정산(종합 2)
[문제 15] 공통매입세액의 정산(종합 3)
[문제 16] 공통매입세액의 정산(종합 4)
[문제 17] 재화의 면세전용 및 과세전용
[문제 18] 매입세액(종합 1)
[문제 19] 매입세액(종합 2)
[문제 20] 매입세액(종합 3)
[문제 21] 납부세액 계산(종합 1)
[문제 22] 납부세액 계산(종합 2)
[문제 23] 납부세액 계산(종합 3)

제6장 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
[문제 01] 가산세(1)
[문제 02] 가산세(2)
[문제 03] 가산세(3)
[문제 04] 가산세(4)
[문제 05] 가산세(5)
[문제 06] 차가감 납부세액의 계산(1)
[문제 07] 차가감 납부세액의 계산(2)
[문제 08] 차가감 납부세액의 계산(3)
[문제 09] 차가감 납부세액의 계산(4)
[문제 10] 차가감 납부세액의 계산(5)

제7장 간이과세
[문제 01] 간이과세(1)
[문제 02] 간이과세(2)
[문제 03] 과세유형의 비교(1)
[문제 04] 과세유형의 비교(2)
[문제 05] 재고매입세액과 재고납부세액
[문제 06] 간이과세－겸영사업자
[문제 07] 간이과세(종합)


제4부 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
[문제 01] 상속세과세가액(1)
[문제 02] 상속세과세가액(2)
[문제 03] 상속세 과세표준(1)
[문제 04] 상속세 과세표준(2)
[문제 05] 신고납부세액(1)
[문제 06] 신고납부세액(2)
[문제 07] 상속세 및 증여세(1)
[문제 08] 상속세와 증여세(2)
[문제 09] 주식의 평가 및 상속세 계산

제2장 증여세
[문제 01] 증여세차감납부세액(1)
[문제 02] 증여세차감납부세액(2)
[문제 03] 증여재산가액의 계산
[문제 04] 증여세과세표준
[문제 05] 증자에 따른 이익의 증여
[문제 06] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여 의제
[문제 07] 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제
[문제 08] 증여세
[문제 09] 증여추정

제3장 재산의 평가
[문제 01] 상속재산의 평가
[문제 02] 주식의 평가

저자소개

저자 정재연은
고려대학교 경영학과 졸업
고려대학교 대학원 경영학과 졸업 (경영학 박사)
공인회계사 시험합격
삼일회계법인 · 삼덕회계법인 근무
한국공인중개사회 국세연구의원
공인회계사 · 세무사 시험위원
현) 강원대학교 경영대학 교수


저자 이승원은
연세대학교 경제학과 졸업
공인회계사시험 합격
한영회계법인 근무
현)천지회계법인 근무
나무경영아카데미 강사



저자 이승철은
연세대학교 경영학과 졸업
공인회계사시험 합격
삼일회계법인 근무
육군 종합행정학교 근무
현)천지회계법인 근무
나무경영아카데미 강사
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