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세무회계연습 1 법인세법 (2016)
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세무회계연습 1 법인세법 (2016)

  • 이승원, 이승철 , 정재연
  • |
  • 용빈
  • |
  • 2016-02-05 출간
  • |
  • 608페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791195448180
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

출판사서평

-이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
-이 책의 내용에는 2016년 1월 1일 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
-이 책의 출간 이후 각 법률의 시행령이 확정, 공포되는 과정에서 이 책에 수록되어 있는 내용과 달라지는 부분은 추록을 발간하여 보완할 것입니다.
-이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지 http://namucpa.com 또는 http://namucta.com에서 수강하실 수 있습니다.

목차

제1장 법인세법 총론
[문제 01] 법인세 계산구조
[문제 02] 결산조정과 신고조정
[문제 03] 유보의 추인
[문제 04] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산

제2장 익 금
[문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정
[문제 02] 자본증가 관련 세무조정
[문제 03] 간주임대료(1)
[문제 04] 간주임대료(2)
[문제 05] 의제배당(1)－잉여금의 자본전입
[문제 06] 의제배당(2)－잉여금의 자본전입
[문제 07] 의제배당(3)－자본감소
[문제 08] 의제배당(4)－자본감소
[문제 09] 의제배당(5)－자본감소
[문제 10] 의제배당(6)－의제배당 및 수입배당금 익금불산입
[문제 11] 배당소득에 대한 익금불산입(1)－일반법인 및 지주회사
[문제 12] 배당소득에 대한 익금불산입(2)－일반법인
[문제 13] 배당소득에 대한 익금불산입(3)－일반법인
[문제 14] 배당소득에 대한 익금불산입(4)－지주회사
[문제 15] 배당소득에 대한 익금불산입(5)－지주회사

제3장 손 금
[문제 01] 손금과 손금불산입의 세무조정
[문제 02] 세금과 공과금
[문제 03] 업무무관비용
[문제 04] 인건비(1)
[문제 05] 인건비(2)
[문제 06] 인건비(3)
[문제 07] 주식기준보상
[문제 08] 접대비(1)
[문제 09] 접대비(2)
[문제 10] 접대비(3)
[문제 11] 접대비(4)－자산계상 접대비
[문제 12] 접대비(5)－자산계상 접대비
[문제 13] 접대비(6)－종합
[문제 14] 접대비(7)－종합
[문제 15] 접대비(8)－종합
[문제 16] 기부금(1)
[문제 17] 기부금(2)
[문제 18] 기부금(3)
[문제 19] 기부금(4)
[문제 20] 기부금(5)
[문제 21] 기부금(6)－현물기부금
[문제 22] 기부금(7)－종합
[문제 23] 기부금(8)－종합
[문제 24] 기부금(9)－오류수정
[문제 25] 지급이자 손금불산입(1)
[문제 26] 지급이자 손금불산입(2)
[문제 27] 지급이자 손금불산입(3)
[문제 28] 지급이자 손금불산입(4)－건설자금이자
[문제 29] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(1)
[문제 30] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(2)
[문제 31] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(3)

제4장 손익 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가
[문제 01] 손익의 귀속시기(1)－상품의 판매
[문제 02] 손익의 귀속시기(2)－할부판매 및 부동산양도
[문제 03] 손익의 귀속시기(3)－용역제공(건설업 포함)
[문제 04] 손익의 귀속시기(4)
[문제 05] 손익의 귀속시기(5)
[문제 06] 손익의 귀속시기(6)－수입이자 등
[문제 07] 손익의 귀속시기(7)－전기오류수정손익
[문제 08] 전환사채의 발행
[문제 09] 자산의 취득원가(1)
[문제 10] 자산의 취득원가(2)
[문제 11] 자산의 취득원가(3)
[문제 12] 재고자산의 평가방법(1)
[문제 13] 재고자산의 평가방법(2)
[문제 14] 재고자산의 평가방법(3)
[문제 15] 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당(1)
[문제 16] 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당(2)
[문제 17] 외화 자산·부채의 평가
[문제 18] 자산·부채의 평가－종합

제5장 감가상각비
[문제 01] 감가상각 시부인 구조(유형자산)
[문제 02] 감가상각 시부인 세부사항
[문제 03] 상각범위액 계산구조
[문제 04] 감가상각자산의 내용연수
[문제 05] 감가상각요소의 변경
[문제 06] 감가상각방법 변경
[문제 07] 감가상각의제(1)
[문제 08] 감가상각의제(2)
[문제 09] 자산평가증 및 감가상각특례
[문제 10] 국제회계기준 적용 법인
[문제 11] 유형자산 감가상각비 종합(1)
[문제 12] 유형자산 감가상각비 종합(2)
[문제 13] 유형자산 감가상각비 종합(3)
[문제 14] 유형자산 감가상각비 종합(4)
[문제 15] 유형자산 감가상각비 종합(5)
[문제 16] 무형자산

제6장 충당금과 준비금
[문제 01] 퇴직급여충당금(1)
[문제 02] 퇴직급여충당금(2)
[문제 03] 퇴직급여충당금(3)
[문제 04] 퇴직급여충당금(4)
[문제 05] 퇴직연금충당금(1)
[문제 06] 퇴직연금충당금(2)
[문제 07] 퇴직연금충당금(3)
[문제 08] 퇴직연금충당금(4)
[문제 09] 퇴직연금충당금(5)
[문제 10] 퇴직연금충담금(6)－확정급여채무
[문제 11] 퇴직연금충담금(7)－세무상 자본
[문제 12] 대손금
[문제 13] 대손금 및 대손충당금(1)
[문제 14] 대손금 및 대손충당금(2)
[문제 15] 대손금 및 대손충당금(3)
[문제 16] 대손금 및 대손충당금(4)
[문제 17] 대손금 및 대손충당금(5)
[문제 18] 대손금 및 대손충당금(6)
[문제 19] 대손금 및 대손충당금(7)
[문제 20] 대손금 및 대손충당금(8)
[문제 21] 대손금 및 대손충당금(9)－채권·채무조정
[문제 22] 일시상각충당금(1)
[문제 23] 일시상각충당금(2)
[문제 24] 고유목적사업준비금

제7장 부당행위계산의 부인
[문제 01] 자산의 고가매입, 저가양도
[문제 02] 자산의 고가매입
[문제 03] 자산의 저가양도, 용역의 제공
[문제 04] 용역의 제공(1)
[문제 05] 용역의 제공(2)
[문제 06] 업무무관가지급금(1)
[문제 07] 업무무관가지급금(2)
[문제 08] 업무무관가지급금(3)
[문제 09] 업무무관가지급금(4)
[문제 10] 부당행위계산의 부인 종합
[문제 11] 자본거래를 통한 이익분여(1)－불공정합병
[문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(2)－불공정합병
[문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(3)－불균등증자(저가발행)
[문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(4)－불균등증자(저가발행)
[문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(5)－불균등증자(저가발행)
[문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(6)－불균등증자(고가발행)
[문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(7)－불균등증자(저가발행) 및 인정이자
[문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(8)－불균등감자
[문제 19] 자본거래를 통한 이익분여(9)－불균등감자

제8장 과세표준 및 세액의 계산
[문제 01] 결손금이월공제 및 소급공제
[문제 02] 외국납부세액공제(1)
[문제 03] 외국납부세액공제(2)
[문제 04] 외국납부세액공제(3)
[문제 05] 외국납부세액공제(4)
[문제 06] 재해손실세액공제
[문제 07] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제
[문제 08] 조세특례제한법상 세액감면·공제
[문제 09] 중소기업과 비중소기업의 비교
[문제 10] 세액감면을 위한 구분경리
[문제 11] 최저한세(1)
[문제 12] 최저한세(2)
[문제 13] 최저한세(3)
[문제 14] 최저한세(4)
[문제 15] 최저한세(5)
[문제 16] 최저한세(6)
[문제 17] 최저한세(7)
[문제 18] 최저한세(8)

제9장 법인 납세절차
[문제 01] 중간예납(1)
[문제 02] 중간예납(2)
[문제 03] 차감납부할세액의 계산(1)
[문제 04] 차감납부할세액의 계산(2)
[문제 05] 차감납부할세액의 계산(3)
[문제 06] 가산세(1)
[문제 07] 가산세(2)
[문제 08] 가산세(3)
[문제 09] 가산세(4)
[문제 10] 가산세(5)
[문제 11] 가산세(6)
[문제 12] 연결납세제도(1)
[문제 13] 연결납세제도(2)

제10장 합병 및 분할에 대한 특례
[문제 01] 합병에 대한 기본적인 과세체계(1)
[문제 02] 합병에 대한 기본적인 과세체계(2)
[문제 03] 합병에 대한 과세체계－이연요건충족
[문제 04] 합병에 대한 과세체계－시가 초과 취득
[문제 05] 불공정합병(1)
[문제 06] 불공정합병(2)
[문제 07] 합병에 대한 과세체계－종합(1)
[문제 08] 합병에 대한 과세체계－종합(2)
[문제 09] 인적분할에 대한 과세체계(1)
[문제 10] 인적분할에 대한 과세체계(2)
[문제 11] 물적분할에 대한 과세체계

제11장 법인세법 기타사항
[문제 01] 토지 등 양도소득에 대한 법인세(1)
[문제 02] 토지 등 양도소득에 대한 법인세(2)
[문제 03] 미환류소득에 대한 법인세(1)
[문제 04] 미환류소득에 대한 법인세(2)
[문제 05] 청산소득에 대한 법인세(1)
[문제 06] 청산소득에 대한 법인세(2)
[문제 07] 비영리 법인

저자소개

저자 정재연은
약력
고려대학교 경영학과 졸업
고려대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학 박사)
공인회계사 시험합격
삼일회계법인·삼덕회계법인 근무
한국공인중개사회 국세연구의원
공인회계사·세무사 시험위원
현) 강원대학교 경영대학 교수


저자 이승원은
약력
연세대학교 경제학과 졸업
공인회계사시험 합격
한영회계법인 근무
현) 천지회계법인 근무나무경영아카데미 강사


저자 이승철은
약력
연세대학교 경영학과 졸업
공인회계사시험 합격
삼일회계법인 근무
현) 천지회계법인 근무나무경영아카데미 강사
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