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사모투자펀드 PEF와 M&A

사모투자펀드 PEF와 M&A

  • 윤승환
  • |
  • 삼일인포마인
  • |
  • 2017-05-30 출간
  • |
  • 406페이지
  • |
  • 183 X 257 X 31 mm /1118g
  • |
  • ISBN 9788959425808
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출판사서평

한국 사모투자펀드의 핵심 내용들은 무엇인지 1부 이론편, 2부 실무편, 3부 세무편으로 구분하여 주요 사항들을 한 권으로 정리하여 제시

1. 사모투자펀드 이론편
- 사모투자펀드(PEF)의 정의
- 기타 펀드와의 구분, PEF가 탄생되고 발전된 역사, 미국, 유럽 및 일본의 PEF 사례
- 한국의 PEF 현황 등에 대한 전문 지식을 습득, 사모투자펀드를 통한 “개방형 플랫폼”이 개인과 기업, 나아가 한국 경제에 미치는 영향에 대해 정리

2. 사모투자펀드 실무편
- 사모투자펀드의 설립, 투자대상 발굴, 운영, 관리, 회수에 이르기까지의 과정과 중요 포인트를 정리
- 사모투자펀드 관련 종사자들의 이해를 돕고 사모투자펀드와 직간접적으로 관련된 업무를 수행하는 분들에게 전체적인 업무 흐름을 알기 쉽게 해설

3. 사모투자펀드 세무편
- PEF 의 단계별 세무이슈, 즉 주식매매거래시 취득시점 · 주식보유기간중 · 주식양도시 · 국내원천소득발생 등 각 시점별로 발생되는 주요 세무이슈 및 대응책에는 어떤 것들이 있는가?
- PEF 의 형태별 세무이슈, 즉 회사형 PEF · 바이아웃 PEF · 신탁형 PEF 의 세무이슈는 어떤 것들이 있는가?

목차

Part I. 사모투자펀드 이론편
1장. 사모투자펀드란 무엇인가?
1.1. 펀드란 무엇인가?
1.2. 뮤추얼펀드와 투자신탁이란?
1.3. 공모펀드와 사모펀드란?
1.4. 개방형 펀드와 폐쇄형 펀드란?
1.5. 사모펀드와 사모지분투자펀드(Private Equity fund) 의 차이는?
1.6. 뮤추얼펀드와 사모투자펀드(PEF)의 차이는?
1.7. 헤지펀드와 PEF와의 차이는?

2장. 사모투자펀드의 역사
2.1. 사모펀드의 탄생 배경
2.2. 헤지펀드의 탄생 배경
2.3. 사모지분투자펀드(PEF)의 기원 (起源)
2.4. 근대적 PEF 의 탄생
2.5. DBL 의 등장
2.6. KKR 의 등장

3장. 해외의 사모투자펀드
3.1. Global PEF 업계의 7차례 변동 Trend
3.2. Global PEF 운용업체 Ranking
3.3. Global PEF 경영진들의 연봉
3.4. Global PEF 실무진들의 연봉
3.5. 미국의 금융규제법안 : 도드-프랭크법과 볼커룰
3.6. 유럽의 PEF 산업
3.7. 일본의 PEF 산업

4장. 한국의 사모투자펀드
4.1. 한국의 PEF 제도
4.2. 2015년 10월 개정안의 주요 내용과 의미
4.3. 2015년 10월 개정안의 운용 효과 요약
4.4. 기타 경영참여형 사모집합투자기구
4.5. 창업 · 벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구
4.6. 한국 PEF 업계의 발전사(發展史) 요약
4.7. 한국의 주요 PEF 운용사
4.8. 국내 PEF 의 기업 구조조정 사례
4.9. 한국 PEF 의 운용인력

5장. 사모투자펀드의 의의와 미래 전망
5.1. PEF 의 발전 단계
5.2. PEF 의 장점과 단점
5.3. 국내 PEF 의 향후 변화 예측
5.4. PEF 산업의 미래 종합

Part II. 사모투자펀드 실무편
6장. 사모투자펀드의 설립과 투자 자금 모집
6.1. PEF 의 기본 구조와 특징
6.2. PEF 의 설립 전 사전검토사항
6.3. PEF 의 설립 실무
6.4. PEF 의 투자자금 모집
6.5. PEF 의 업무 Flow

7장. 사모투자펀드의 투자 대상 발굴
7.1. 일반적인 발굴 (Sourcing) 과정
7.2. Top-down Approach 와 Bottom-up Approach
7.3. Value Chain 상 발굴

8장. 사모투자펀드의 투자 집행과 M&A
8.1. PEF 의 투자 철학
8.2. M&A 의 실행
8.3. Due Diligence
8.4. Valuation
8.5. 입찰전략 및 SPA 협상
8.6. 인수구조 설계 (Deal Structuring)

9장. 사모투자펀드의 운용 및 관리
9.1. PEF 의 운용 규정
9.2. PEF 의 옵션 투자
9.3. PEF 에 대한 특례
9.4 PEF 의 투자 후 관리

10장. 사모투자펀드의 투자회수 (Exit) 와 청산
10.1. 투자회수의 전략 수립
10.2. 투자회수의 유형
10.3. GP 의 보수구조
10.4. 투자회수금의 배분
10.5. PEF 의 해산 및 청산 실무

Part III. 사모투자펀드 세무편
11장. 사모투자펀드의 단계별 세무이슈
11.1. 주식매매거래시 취득시점의 세무이슈
11.2. 보유기간의 세무이슈
11.3. 주식양도시의 세무이슈
11.4. 국내원천소득의 실질 귀속자 판정

12장. 사모투자펀드의 형태별 세무이슈
12.1. 사모투자펀드의 구분
12.2. 회사형 사모투자펀드의 세무 (전문투자형 사모집합투자기구)
12.3. 회사형 사모투자펀드의 세무 (경영참여형 사모집합투자기구 또는 바이아웃 PEF)
12.4. 신탁형 사모투자펀드의 세무

Appendix : 국내 바이아웃 PEF 의 Case Study 및 Actual Data
1. KKR & Affinity - OB맥주 Case Study
2. MBK - 홈플러스 Case Study
3. NH PE & 글랜우드 - 동양매직 Case Study
4. 과거 외국계 회사에 대한 실질귀속자 판정사례
5. Share Deal (주식양수도거래) 및 Asset Deal (자산양수도거래) 에 있어서의 세무상 차이점 비교
6. 한국의 바이아웃 PEF (2017.1 현재) Actual Data

저자소개

저자 윤승환은

⊙ 한양대 경영학과 졸, 미국 캘리포니아 주 공인회계사(USCPA)
⊙ 대학 졸업 후 ROTC로 육군 중위(11사단) 복무
⊙ 제대 후 신세기투자신탁 국제금융팀, 자산관리공사 자산유동화1부, 신한금융투자 IB본부 및 조흥은행 시너지마케팅팀 (파견), 미래에셋증권 IB본부 등 총 15년간의 금융계 근무를 통해 폭넓은 경험을 쌓다가 2012년 종합상사인 SK네트웍스로 이직함
⊙ 2017년 현재 SK네트웍스 전략기획실에서 M&A 파트장으로 재직중이며, 사내 M&A 전략 수립과 실행 실무, 해외 자회사 및 신규투자 관리 업무를 담당하고 있음

저서
⊙ 윤승환·정승원 공저, “전략과 경제의 타임머신에 올라타라 : 성공으로 이끄는 전략과 경제”(2016) 삼일인포마인
⊙ 이준엽·황태섭·윤승환·최충인 공저, “(마음먹은 대로 풀리는) 오늘은 내 인생의 첫날이다”(2017) 트러스트북스

도서소개

『사모투자펀드 PEF와 M&A』는 한국 사모투자펀드의 핵심 내용들은 무엇인지 1부 이론편, 2부 실무편, 3부 세무편으로 구분하여 주요 사항들을 한 권으로 정리하여 제시하고 있습니다. 사모투자펀드 이론편, 사모투자펀드 실무편, 사모투자펀드 세무편으로 구성하여 사모투자펀드 PEF와 M&A의 구체적인 설명과 내용을 담고 있습니다.

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