장바구니 담기 close

장바구니에 상품을 담았습니다.

부동산 세금절세&세금폭탄

  • 이진규
  • |
  • 경영정보사
  • |
  • 2018-07-01 출간
  • |
  • 402페이지
  • |
  • 152 X 227 X 22 mm /615g
  • |
  • ISBN 9791186744147
판매가

18,000원

즉시할인가

16,200

카드할인

486원(즉시할인 3%)

적립금

900원 적립(5%적립)

배송비

무료배송

(제주/도서산간 배송 추가비용:3,000원)

추가혜택

네이버페이 무조건 1%적립+ 추가 1%적립

수량
+ -
총주문금액
16,200

이 상품은 품절된 상품입니다

※ 스프링제본 상품은 반품/교환/환불이 불가능하므로 신중하게 선택하여 주시기 바랍니다.

이 분야의 추천도서

장바구니 담기

목차


[제1부] 세금 이해하기 & 세금 상담 및 절세

제1장 세금 개요 및 신고납부
양도소득세 및 신고 및 납부 기한
1세대 1주택, 일시적 2주택 등 비과세 양도소득의 신고의무
증여세 또는 증여세 신고 및 납부 기한

제2장 세금 관련 법령 찾기
조세법령
기본통칙, 세법집행기준, 예규
질의회신(실무에서는 ‘예규’라고도 함)
심사청구, 심판청구, 판례 사례

제3장 세금 문제 상담 및 관련 법령 찾기
국세상담센터 (☎126)
국세청 홈택스
국세청 양도소득세 종합안내
국세법령정보시스템
법제처 홈페이지

제4장 세금 절세의 오해 및 위험한 탈세
합법적인 절세 및 세금 절세의 오해
세금 절세의 기본 [부동산 처분 전 사전 상담]
탈세 및 탈세에 대한 국세청의 조치

제5장 세금과 관련한 용어 이해
과세표준,시가표준액(지방세), 기준시가(국세)
신고납부제도 및 부과과세제도
세율 및 단일세율, 누진세율
비과세제도 및 감면제도
소멸시효 및 제척기간

제6장 부당한 세금부과에 대한 구제제도
사전권리제도
사후권리제도(불복청구)
- 이의신청, 심사청구, 심판청구

[제2부] 주택·토지·농지 양도소득세

제1장 양도소득세 개요 및 양도소득세 과세대상
양도소득세 과세대상 자산
특수한 경우의 양도소득세 과세대상

제2장 양도소득세는 어떻게 계산하는가?
실지 거래가액에 의한 양도차익 계산
필요경비 사례(실지 거래가액)
- 자본적 지출액 등
- 필요경비에 해당하지 아니하는 수익적 지출
필요경비(취득 당시 매매가액을 알 수 없는 경우)
장기보유특별공제
<세금 폭탄> 취득시기 오인에 대한 장기보유특별공제 배제
양도소득 기본공제
양도소득세 과세표준
양도소득세 세율
- 자산 종류 및 보유기간에 따른 세율
- 비사업용토지 중과세 및 양도소득세 세율

제3장 부동산 보유기간 및 세금 절세
1세대 1주택 비과세 보유기간
- 조합원으로부터 입주권을 승계 취득한 자산의 보유기간
보유기간 특례 및 거주기간 제한이 없는 경우
- 건설임대주택에 5년 이상 거주 후 분양전환 아파트 양도
- 1년 이상 거주 주택을 근무상 형편 등으로 양도하는 경우
보유기간 및 거주기간이 2년 이상이어야 하는 경우
자산의 취득 및 양도시기
- 잔금청산일과 잔금지급약정일이 다른 경우
부동산 취득 또는 양도시 유의 사항

제4장 양도소득세 신고 및 납부
양도소득세 예정 및 확정신고·납부
양도소득세에 대한 지방소득세 신고·납부

제5장 양도소득세 계산시 유의할 사항
한 건의 거래로 2건 이상 물건을 양도하는 경우
비사업용토지 양도
개인사업자가 사업용 부동산을 양도하는 경우
증여받은 부동산을 5년이내 양도하는 경우 과세 특례
<세금 폭탄> 증여받은 부동산을 5년 내 처분한 경우
증여받은 자산을 5년 경과 후 양도하는 경우
양도소득세 계산 사례

제6장 1세대 1주택 양도소득세 비과세
1세대에 포함하여야 하는 경우
1세대에 포함하지 않는 경우
세대 분리에 의한 양도소득세 비과세
- 세대 분리시기
<세금 절세> 만30세 이상 세대분리 및 증여추정배제기준
부모, 형제의 주민등록과 실제 거주지가 다른 경우
주택의 범위 및 1세대 1주택
- 다가구주택
- 주택 및 상가 복합주택
- 공동소유 주택 1세대 1주택
- 공부상 주택이 아니나 사실상 주택인 경우 해당 사실 입증
- 오피스텔의 주택 여부 및 양도소득세
<세금 폭탄> 폐가가 아닌 경우 주택에 해당함
<세금 폭탄> 폐가는 1세대1주택 비과세를 적용받을 수 없음
<세금 절세> 노후 주택의 양도시 철거하지 않는 것이 유리함
- 팬션의 주택 해당 여부 및 양도소득세
- 민박집의 주택 해당 여부 및 양도소득세
일정 요건을 갖춘 장기임대주택은 주택수에서 제외함
일정 요건을 갖춘 가정어린이집은 주택수에서 제외함
1세대 1주택에 포함하는 부수 토지
건설임대주택의 1세대 1주택 비과세 특례
<세금 폭탄> 건설임대아파트 5년 거주요건 및 분양전환 양도
1세대 1주택임에도 과세되는 경우
- 고가주택
- 미등기전매
- 거래가액이 실지거래가액과 다른 경우
1세대 1주택 비과세 또는 2주택자 비과세 요약

제7장 1세대 2주택임에도 비과세가 적용되는 경우
이사를 위해 일시적으로 2주택이 된 경우
취학, 전근 등 사유로 수도권 밖 소재 주택을 취득하는 경우
농어촌주택을 포함하여 2주택이 되는 경우
상속받은 주택 과세특례
기타 두 채의 주택을 갖게 된 경우

제8장 분양권 양도에 대한 양도소득세
분양권의 양도소득세
- 분양권의 양도소득세 계산 방법
- 1주택과 분양권을 보유한 상태에서 주택 또는 분양권 양도
- 분양권 및 조합원입주권 요약 비교표
입주권
분양권 우선 당첨과 가점제도
- 주택공급에 관한 규칙

제9장 재개발·재건축 관련 조합원입주권 양도소득세
재개발사업 또는 재건축사업 추진절차
조합원입주권과 양도소득세
조합원입주권의 양도 및 양도소득세 계산
- 조합원입주권이 준공된 경우 취득시기
조합원입주권과 1세대1주택 비과세
- 종전주택 1세대 1주택 비과세적용
<세금 폭탄> 재개발아파트 취득시기 오인
- 시행기간 거주용 대체주택의 비과세
일반분양자 또는 승계취득자의 입주권 및 양도소득세

제10장 주택임대 사업자등록과 장기임대주택 세금 감면
지방자치단체에 임대주택 등록 및 세금 혜택
- 임대의무기간
- 임대사업자가 반드시 알아 두어야 할 법령
- 재산세 감면
- 임대주택의 취득세 또는 재산세 감면 요약표
- 종합부동산세 합산대상에서 제외되는 장기임대주택
시·군·구청 임대사업자 등록 및 세무서 사업자등록
장기임대주택 사업자의 거주주택 비과세특례
- 장기임대주택(매입임대주택) 요건
- 거주주택 요건
장기임대주택 양도에 대한 양도소득세
- 6년 이상 장기임대주택에 대한 장기보유특별공제율 추가
- 장기일반민간임대주택(준공공임대주택 명칭 변경)

제11장 장기일반민간임대주택 장기보유특별공제·조세 감면
장기일반민간임대주택(준공공임대주택)
- 임대기간에 따른 감면율
일반임대주택의 장기일반민간임대주택 전환
- 민간매입임대주택의 장기일반민간임대주택 변경 및 기간 계산
장기일반민간임대주택의 장기보유특별공제
- 장기일반민간임대주택 세액감면시 유의사항
임대기간 10년 이상 장기임대주택 양도소득세 감면
- 농어촌특별세 신고 및 납부
조정대상지역내 장기일반민간임대주택 중과세 배제 등
종합부동산세 합산배제
장기일반민간임대주택 소득세 감면
- 주택 보유 및 전월세에 따른 분리과세 및 종합과세 구분
등록 임대사업자 건강보험료 감면(안)
- 10년 이상 임대한 장기일반민간임대주택 양도소득세 계산

제12장 조정대상지역의 2주택 이상자 양도소득세 중과세
조정대상지역 지정과 관련한 양도소득세 개정 세법 내용
조정대상지역 양도소득세 개정
- 2주택 이상자 조정대상지역내 주택 장기보유특별공제 배제
2주택 이상에 포함하는 주택
1세대 2주택 판단 기준 및 중과세 제외
- 주택수 및 중과세에서 제외하는 주택
- 1세대 2주택 중과세에서 제외되는 주택 [소령 167조의10]
1세대 3주택 이상 판단 기준 및 중과세 제외
- 주택수 및 중과세에서 제외하는 주택
- 1세대 3주택 중과세에서 제외되는 주택
1주택 1조합원입주권 중과세 및 중과 제외
주택·조합원입주권 3 이상 중과세 및 중과 제외
조정대상 지역의 주택 양도 핵심 사례
- 조정대상지역 소재 주택을 양도하는 경우 양도소득세 중과세
- 장기임대주택·일반주텍 2채 이상 보유 일반주택 중과세
- 조정대상지역의 조합원입주권 양도시 중과세 되지 않음
- 1세대 2주택인 경우라도 중과세가 적용되지 않는 경우
- 부산광역시 기장군 소재 주택
- 대구광역시 수성구 소재 주택
- 양도 당시 기준시가 1억원 이하 주택
중과세대상 주택 여부 및 적용 사례
중과세대상 주택 양도소득세 계산 사례
- 2주택자 조정대상지역내 주택 양도와 양도소득세 비교
- 3주택자 조정대상지역내 주택 양도와 양도소득세 비교
투기과열지구 지정 및 LTV, DTI

제13장 비사업용 토지 및 양도소득세 세율 중과
비사업용토지 양도시 양도소득세 10% 중과세
비사업용 토지 종류
- 재산세 종합합산 과세대상 토지
- 재촌하지 아니하는 자가 소유하는 농지, 임야
- 1세대당 1,000㎡ 이상인 주말·체험 영농소유농지
- 주택부속토지 중 일정한 기준을 초과하는 토지
비사업용에서 제외되는 토지
- 주차장법에 따른 부설주차장 및 주차장운영업용 토지
- 하치장용 등의 토지
- 무주택자가 소유하고 있는 주택 신축용 토지
- 토지 중 비사업용에 해당하지 아니하는 경우
- 주택 부수토지를 분할 양도하는 경우 비사업용토지 아님
비사업용 토지 기간 기준
비사업용 토지의 장기보유특별공제 및 세율
- 동일 과세기간에 비사업용토지 및 사업용토지를 양도
- 비교 과세 및 기본공제

제14장 자경농지, 주말체험농지 양도소득세 비과세 및 감면
자경농지의 양도에 대한 양도소득세 감면
- 양도일 현재 농지가 아닌 경우
- 농지소재지
- 농지소재지에 거주하는 자
- 직접 경작
- 자경기간 계산
- 상속받은 농지
- 상속인이 상속받은 농지를 경작하지 않는 경우
- 증여받은 농지
- 교환된 농지
- 감면대상 자경농지 요건 요약
- 자경농지 입증
자경농지의 대토 감면
주말 체험농지 양도소득세 및 양도소득세 감면
- 1세대당 1,000㎡ 미만의 주말ㆍ체험 영농농지 사업용토지
- 연간 소득금액 3,700만원 이상 자경기간 해당하지 않음
자경산지에 대한 양도소득세 감면 신설
- 산지 경영기간 및 감면세액
8년 자영한 어업용 토지에 대한 양도소득세 감면 신설
축사용지에 대한 양도소득세 감면 합리화
양도소득세 감면 한도
- 연간한도액
- 5년간 한도액


[제3부] 상가·오피스텔 부가가치세 및 양도소득세

제1장 상가, 업무용 오피스텔 취득과 부가가치세 환급
부동산임대업의 사업자등록
과세사업자 및 면세사업자와 사업자 유형
부동산 관련 과세·면세 사례
일반사업자와 간이사업자
- 부동산임대업의 사업자 유형 선택시 고려할 사항
- 부동산임대업을 일반과세자로 하여야 하는가?
상가, 오피스텔 구입과 관련한 매입세액 환급
부동산매입과 매입세액환급 및 세금계산서 작성일자
- 건물 신축 세금계산서 공급시기 및 작성일자
- 부동산매매의 세금계산서 공급시기
과세와 면세사업을 겸업하는 경우 매입세액공제

제2장 상가 및 주택 겸용 건물 양도소득세
상가주택의 취득 및 보유와 관련한 세금
- 상가분에 대한 세무서 사업자등록 및 매입세액공제
- 상가주택 취득세, 재산세
- 상가주택의 주택분 및 상가분 세금 비교
- 상가임대수입에 대한 부가가치세 신고 및 납부
- 상가임대수입에 대한 종합소득세 신고 및 납부
- 주택임대소득에 대한 종합소득세
상가주택의 양도와 관련한 세금
- 상가주택 매매시 주택가액과 상가가액 구분
- 상가주택의 주택 연면적이 큰 경우 1세대 1주택 적용
- 상가의 연면적이 크거나 주택과 같은 경우
<세금 폭탄> 상가와 주택 면적 착오
<세금 폭탄> 상가 주택 증?개축과 장기보유특별공제 착오 계상
<세금 폭탄> 주택 구분 착오

제3장 오피스텔의 세금문제 및 양도소득세
오피스텔 매입과 부가가치세 부담
- 주거용 오피스텔 및 업무용 오피스텔의 세금 비교
오피스텔을 업무용으로 임대 또는 사용하는 경우
- 오피스텔의 주거용 또는 업무용 구분
오피스텔을 주택으로 임대 또는 사용하는 경우
<세금 폭탄> 오피스텔의 주택 구분 착오
오피스텔 매입 및 보유와 관련한 세금
- 오피스텔 매입시 부담하여야 하는 부가가치세
- 취득세, 재산세
- 업무용 오피스텔과 주거용 오피스텔 재산세
- 업무용 오피스텔을 주거용으로 사용하는 경우 재산세 절세
- 업무용 오피스텔 임대 및 부가가치세 신고 및 납부
오피스텔의 사실상 용도변경과 세무문제
- 업무용 오피스텔을 주거용으로 전환한 경우
- 자가사용 주거용 오피스텔을 업무용으로 전환한 경우
- 오피스텔을 주거용 임대 후 업무용으로 전환한 경우
오피스텔 양도와 세무문제
- 양도소득세
- 주거용 오피스텔의 1세대 1주택 및 일시적 2주택 비과세
- 부가가치세
- 오피스텔이 간이과세자로 되어 있는 경우
오피스텔 임대수익의 세금계산서, 영수증 발급
- 주거용 오피스텔
- 업무용 오피스텔
오피스텔의 세금 절세
- 취득세, 재산세, 종합부동산세
- 임대소득에 대한 종합소득세
- 양도소득세
<세금 절세> 오피스텔·1주택 장기주택저당차입금 세액공제
임차인의 주거용 오피스텔 월세세액공제
임차인의 주택임차차입금 원리금상환액 공제


[제4부] 부동산 취득 및 보유 관련 세금

제1장 부동산 취득 관련 세금 및 제비용
부동산 취득시 부담하여야 하는 취득세 등
- 취득세 신고 및 납부기한
- 건물(주택 제외) 취득시 부담하여야 하는 세금
부동산 취득과 관련한 세율 요약표
인지세
부동산중개수수료, 주택매매, 주택임대차 중개수수료
법무사 수수료 및 공채 매입 및 할인
- 주거용 오피스텔 중개수수료
국민주택채권 매입 및 할인

제2장 부동산 보유와 재산세
재산세 부과기준일 및 납세의무자
재산세 과세표준
재산세 세율 및 납부기한
- 재산세 도시지역분, 재산분 지방교육세
- 지역자원시설세

제3장 종합부동산세 과세대상 및 신고·납부
종합부동산세 납세의무자 및 과세대상
- 유형별 종합부동산세 과세대상 및 공제액
- 재산세 및 종합부동산세 과세대상
종합부동산세 과세표준 및 세율
주택분 종합부동산세 세액공제
종합부동산세 고지 및 납부
종합부동산세 합산대상에서 제외되는 주택


[제5부] 증여세 신고 및 납부

제1장 증여받는 경우 수증자의 증여세 신고 및 납부
증여세 개요 및 완전포괄주의
증여세 납세의무자 및 신고·납부기한
증여세 과세가액 및 증여재산 평가
부담부 증여 및 양도소득세
증여재산공제
증여 유형에 따른 증여재산공제 등
- 부와 모로부터 각각 증여를 받는 경우
<사례> 증여 유형에 따른 증여재산공제 등
- 증여일 전 10년 이내 증여받은 재산은 모두 합산함
증여세 과세표준 및 산출세액
- 상속세 또는 증여세 세율
- 증여세의 경우 지방소득세 납세의무는 없음
<사례> 아버지로부터 아파트를 증여받은 경우 증여세 계산
증여세 신고 및 납부
- 증여세 자진 신고세액공제
부동산을 증여받은 경우 취득세 신고 및 납부

제2장 증여세는 자신 신고 및 세무서 신고내용 조사 결정
증여세 신고 및 납부, 분할납부
증여세 신고내용에 대한 세무서의 결정
증여세를 신고·납부하지 아니한 경우 가산세
증여세 제척기간

제3장 영농자녀에게 농지 등 증여 증여세 감면
영농자녀에게 증여하는 경우 증여세 감면 요건
감면받은 증여세가 추징되는 경우

제4장 창업자금 증여, 5억원까지 증여세 비과세
창업자금의 증여세 과세특례
- 창업자금 감면대상 업종
창업자금 증여세 과세특례 신고 및 사용명세 제출
부적합한 증여세 과세특례에 대한 증여세 추징
창업자금의 증여세 과세특례와 증여세 및 상속세

제5장 장애인에게 증여, 증여재산불산입 및 보험료 비과세
장애인에게 증여하는 경우 증여세 과세가액불산입
장애인을 수익자로 하는 보험료의 증여세 비과세

제6장 부동산 취득과 자금출처조사
부동산 취득시 무조건 자금출처조사를 하는가?
재산취득자금 등의 증여추정 배제, 증여추정배제기준
재산 취득에 대한 자금출처 소명요구를 받은 경우
자금출처조사에 대한 대비

제7장 특수관계자와의 거래시 세무상 문제
특수관계자
특수관계자와의 거래로 세무상 문제가 되는 경우
특수관계자의 거래시 세무상 문제가 되지 않는 경우

제8장 저가 또는 고가로 양도하는 경우 증여 추정
자산을 저가 양도한 경우 세무상 문제
<사례> 저가 양도시 양도차액 및 증여가액 계상
자산을 고가 양도에 대한 세무상 문제
부동산을 자녀에게 양도하였으나 증여로 보지 않는 경우

제9장 부동산 무상 임대 또는 저가 임대 관련 세금문제


[제6부] 재산의 상속과 상속세 신고?납부

제1장 상속세란 어떤 세금인가?
유언상속과 법정상속, 법정상속분의 지분
상속재산
상속재산가액의 평가
- 생명보험 및 손해보험의 보험금 상속세ㆍ증여세 과세유형
상속재산가액에서 차감하는 비용

제2장 상속재산에서 공제되는 금액
상속공제
금융재산 상속공제
동거주택 상속공제
가업상속공제
영농상속공제

제3장 상속세 신고 및 납부 등
상속세로 납부할 세액 계산
상속세 과세표준 및 산출세액
<사례> 상속세 계산
상속세 신고·납부
상속세 결정

제4장 상속세 및 증여세 세금 절세 및 세금 폭탄
세금 절세와 세금 폭탄의 양면성
상속세 세금 절세
상속세 세금 폭탄

제5장 피상속인의 부채가 자산보다 많은 경우 상속포기

교환 및 환불안내

도서교환 및 환불
  • 상품불량 및 오배송등의 이유로 반품하실 경우, 반품배송비는 무료입니다.
  • 고객님의 변심에 의한 반품,환불,교환시 택배비는 본인 부담입니다.
  • 상담원과의 상담없이 교환 및 반품으로 반송된 물품은 책임지지 않습니다.
  • 반품신청시 반송된 상품의 수령후 환불처리됩니다.(카드사 사정에 따라 카드취소는 시일이 3~5일이 소요될 수 있습니다.)
  • 주문하신 상품의 반품,교환은 상품수령일로 부터 7일이내에 신청하실 수 있습니다.
  • 상품이 훼손된 경우 반품 및 교환,환불이 불가능합니다.
  • 반품/교환시 고객님 귀책사유로 인해 수거가 지연될 경우에는 반품이 제한될 수 있습니다.
  • 스프링제본 상품은 교환 및 환불이 불가능 합니다.
  • 군부대(사서함) 및 해외배송은 불가능합니다.
  • 오후 3시 이후 상담원과 통화되지 않은 취소건에 대해서는 고객 반품비용이 발생할 수 있습니다.
반품안내
  • 마이페이지 > 나의상담 > 1 : 1 문의하기 게시판 또는 고객센터 1800-7327
교환/반품주소
  • 경기도 파주시 문발로 211 1층 / (주)북채널 / 전화 : 1800-7327
  • 택배안내 : CJ대한통운(1588-1255)
  • 고객님 변심으로 인한 교환 또는 반품시 왕복 배송비 5,000원을 부담하셔야 하며, 제품 불량 또는 오 배송시에는 전액을 당사에서부담 합니다.