장바구니 담기 close

장바구니에 상품을 담았습니다.

개인사업자의 세금 절세 세금 폭탄 사례 가산세

  • 이진규
  • |
  • 경영정보사
  • |
  • 2019-02-11 출간
  • |
  • 373페이지
  • |
  • 153 X 226 X 28 mm /567g
  • |
  • ISBN 9791186744260
판매가

17,000원

즉시할인가

15,300

카드할인

459원(즉시할인 3%)

적립금

765원 적립(5%적립)

배송비

무료배송

(제주/도서산간 배송 추가비용:3,000원)

추가혜택

네이버페이 무조건 1%적립+ 추가 1%적립

수량
+ -
총주문금액
15,300

※ 스프링제본 상품은 반품/교환/환불이 불가능하므로 신중하게 선택하여 주시기 바랍니다.

출판사서평




이 책은 개인기업의 사업주 및 경리담당자를 위한 실무서로 세무사사무소에 장부기장을 맡기고 있는 기업의 장부 작성 방법 및 간편장부대상자의 간편장부 기장에 대한 구체적인 방법, 세금계산서, 신용카드매출전표, 기타 영수증 등 증빙관리와 종합소득세, 부가가치세, 근로소득세, 퇴직소득세 등 원천세 세무실무, 퇴직금 및 퇴직연금제도, 근로자 관리를 위한 근로기준법 규정, 4대보험 실무에 대한 내용을 수록하였습니다.
이 책은 특히 회계업무에 관한 기초 지식이 없더라도 누구나 경리업무를 원활히 수행할 수 있도록 각 거래형태별로 구체적인 예시를 들어 상세히 설명한바 기업에서 발생하는 각종 거래를 체계적으로 기록하여 경영자료로 활용할 수 있도록 하였습니다.
또한 경리업무를 처음 접하시는 초보자분들이 기업의 재무제표를 쉽게 이해할 수 있도록 사례를 들어 자세히 설명하여 두었습니다.

한편, 사업자의 경우 가능한 세금을 적게 내고 싶어 하는 것은 당연하며, 합법적으로 세금을 적게 낼 수 있다면, 누구든지 세금을 적게 낼 것입니다. 절세란 “세법을 정확히 알아 법이 정하는 범위내에서 납부하여야 할 세금에서 공제감면을 받는 것과 세법을 잘 몰라 억울한 세금을 추징당하는 것을 미리 방지하는 것이다.” 라고 이해하시면 됩니다.
따라서 본 서에서 살펴볼 내용들은 이러한 관점에서 개인사업자가 법을 잘 몰라 세금을 줄일 수 있음에도 세금을 많이 내는 사례 및 억울한 세금을 추징당하는 것을 사전에 예방하는 차원에서 관련 내용들을 수록하였습니다. 또한 서민을 위한 국가의 사회보장제도인 의료보험환급제도, 경차 환급제도 등을 자세히 설명하여 정부의 지원제도를 활용하는데 도움이 되도록 하였으며, 창업과 관련한 정부지원제도, 1인창조기업의 지원제도, 정책자금, 중소기업 지원정보를 수록하였을 뿐만 아니라 금융자산의 활용에 관한 내용 및 예금자보호제도 등을 제시하여 개인 사업자 여러분의 금융자산 운용에도 많은 도움이 될 것으로 믿습니다.


목차


제1부 세금절세 개요 및 소득세 세금절세

[01] 소득과 세금 및 세금의 종류
1. 소득과 세금
원천징수제도 및 분리과세
분리과세 대상소득
2. 소비행위에 대하여 부담하는 세금
부가가치세 과세사업자 및 면세사업자

[02] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부)
1. 개인사업자의 소득 개요
2. 개인사업자의 장부기장

[03] 절세에 대한 오해
1. 합법적인 절세
2. 탈세 및 탈세 사례

[04] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기
1. 사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기
2. 징수유예

[05] 많이 낸 세금 환급받기 및 수정신고와 가산세 감면
1. 경정청구
2. 수정신고에 의한 가산세 감면

[06] 매출외의 영업외수익이 있는 경우 총수입금액 포함
1. 사업소득 총수입금액에 포함하여야 하는 수익
2. 사업소득 총수입금액에 포함하지 않는 수익

[07] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증
1. 정규영수증 개요
2. 정규영수증 수취대상 거래
3. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우
4. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구

[08] 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 영수증 관리
1. 세금계산서 관리 및 보관 방법
2. 면세 계산서 관리 및 보관 방법
3. 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법
4. 현금영수증 관리 및 보관 방법
5. 기타 영수증 관리 및 보관 방법

[09] 세무사사무소에 장부기장을 대행 하고 있는 기업의 업무 협조

[10] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액
1. 소득금액 계산
2. 과세표준 계산

[11] 종합소득세 확정신고와 개인사업자의 소득공제
1. 인적공제
2. 소득공제 및 세액공제

[12] 세금절세를 위한 핵심 세액감면 및 세액공제
1. 세액감면 및 세액공제
2. 중소기업에 대한 특별세액감면
3. 창업중소기업에 대한 세액감면
4. 고용증대 세액공제
5. 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
6. 연구 및 인력개발비 세액공제
7. 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제
8. 기타 투자와 관련한 세액공제

[13] 신규사업자 세금 절세
1. 신규 개업연도의 기장의무
2. 창업중소기업에 대한 소득세 감면
3. 창업중소기업에 대한 취득세 등 감면

[14] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청 무료 제공
국세청 홈페이지. 홈택스
국세법령정보시스템

[15] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다.
1. 세금 납부의무 근거 법령
2. 법령자료 이용시 주의할 사항

제2부 부가가치세 세금절세

[01] 부가가치세 세금절세 개요
일반과세자의 부가가치세 세금계산구조

[02] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자
1. 세금계산서 적성일자
월합계 세금계산서 발급
중간지급조건부, 완성도기준지급조건부, 장기할부판매
공급시기 도래 전 세금계산서 발급
작성일자 또는 발급일자가 늦어진 경우 세무상 문제
세금계산서 관련 가산세 요약(2017.1.1.이후 거래분)
공급시기 및 세금계산서 작성일자가 다른 경우 가산세
세금계산서 지연 발급 관련 세금폭탄 사례
중간지급조건부 세금계산서 지연 발급 매입세액 불공제
완성도지급 조건부 작성일자 착오에 대한 매입세액 불공제
2. 전자세금계산서 발급의무

[03] 매입세액 공제, 대손세액공제
1. 사업자등록을 하기 전의 매입세액공제
2. 신용카드매출전표 및 현금영수증에 의하여 매입세액공제
매입세액이 공제되지 아니하는 접대비 등의 지출금액이 아닐 것
신용카드매출전표로 매입세액을 공제받을 수 있는 지출
신용카드매출전표로 매입세액을 공제받을 수 없는 지출
3. 전기요금, 전화료 매입세액공제
4. 회수할 수 없는 매출채권 대손세액공제
대손세액공제사유
거래처 폐업시 대손세액공제
대손세액공제시기 및 공제금액

[04] 부가가치세 세액공제
1. 신용카드매출전표등 발행세액공제
영수증 발급대상사업자
2. 전자신고세액공제

[05] 음식점사업자의 세금절세
1. 의제매입세액공제
의제매입세액공재대상 사업자 및 공제요건
의제매입세액 공제율
농, 수산물 의제매입세액공제한도 설정
간이과세자인 음식점의 의제매입세액공제
2. 신용카드매출전표등 발행세액공제

[06] 부가가치세 환급 및 조기환급
1. 수출 및 시설투자를 한 경우 조기 환급신고 자금 활용
2. 경정청구에 의한 환급
매입세금계산서 누락분 경정청구

[07] 간이과세자의 세금절세
1. 간이과세자 적용대상사업자
2. 일반과세자와 간이과세자의 차이점
3. 간이과세자의 부가가치세 신고 및 납부
과세표준 및 매출세액 계산
경감공제세액
신용카드등 발행세액공제
간이과세자인 신규사업자 또는 폐업자의 납부의무 면제
간이과세자 부가가치세 신고 및 납부 기한

[08] 부동산임대사업자 세금절세
1. 일반과세자 등록과 매입세액공제
2. 간이과세포기

제3부 금융소득 및 연금저축 세금절세

[01] 금융소득 세금절세 개요
1. 금융소득 및 원천징수
2. 금융소득 종합과세제도
금융소득의 세금

[02] 종합과세되는 금융소득
1. 금융소득 종합과세 및 분리과세
2. 금융소득 2천만원 초과자 종합과세
금융소득 2천만원 초과, 배당소득이 있는 경우
배당소득이 2천만원 초과시 그로스업 및 배당세액공제

[03] 세금없는 비과세 금융상품
1. 비과세금융상품
2. 비과세 금융상품
3. 개인종합자산관리계좌(ISA)

[04] 연금저축 및 세금절세
1. 연금의 종류 및 세금절세
2. 세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축
소득공제대상 연금계좌 요건
3. 연금저축 해지에 대한 세금 추징
4. 연금소득에 대한 세금 및 세금절세

[05] 저축성보험의 보험차익 비과세
1. 저축성보험 보험차익 비과세
2. 종신형 연금보험 보험차익 비괴세

제4부 세금 폭탄 및 가산세 사례

[01] 과세자료 해명요구 및 납세현실, 세무리스크
1. 과세자료 해명요구
2. 과세자료 해명요구는 어떻게 발생하나요?
3. 납세현실 및 성실신고를 위한 국세청의 조치
4. 세무리스크

[02] 소득세, 지방세 세금 폭탄 사례
1. 수입금액 누락에 대한 소득세 등 추가 납부
2. 필요경비 허위 계상에 대한 세금 폭탄
3. 부당한 조세 감면에 대한 세금 추징
4. 지방세 추징 사례

[03] 부가가치세 세금 폭탄 사례
1. 매출 및 매출세액
2. 매입세액 불공제

[04] 개인사업자 가산세 요약
1. 국세기본법의 가산세
2. 부가가치세 관련 가산세
연도별 부가가치세 가산세 주요 변경 내용
3. 소득세 관련 가산세
면세사업자 전자계산서 발급 의무 및 가산세

[05] 부가가치세 무신고 세금 폭탄
1. 일반과세자 부가가치세 무신고 가산세
2. 간이과세자 부가가치세 무신고 가산세

[06] 소득세 무신고 등 세금 폭탄
1. 종합소득세 무신고 가산세
2. 종합소득세를 추계신고하는 경우 가산세
3. 원천세를 신고하지 않은 경우 가산세

[07] 매출누락·가공경비 세금 폭탄
1. 전년도 이전 신고 누락한 매출액 수정 신고
2. 전년도 이전 가공 경비 수정 신고 및 가산세

제5부 자금운용과 예금 금리 비교

[01] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA
1. 예금금리 개요
2. 예금과 금리
3. CMA
4. MMF
5. 정기예금 예치 및 정기적금 불입
6. 일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리

[02] 예금금리 비교 및 단리와 복리
1. 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교
2. 단리와 복리계산 방법 복리이자수익 얻는 방법
3. 정기예금?적금의 복리이자수익을 얻는 방법

[03] 예금자보호제도

[04] 리스와 할부 비교

[05] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등

제6부 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험

[01] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기
1. 국민연금 개요
2. 국민연금 가입
3. 국민연금 가입기간 연장 및 소급불입
4. 퇴사시 직장가입자에서 지역가입자로 전환
5. 사업과 4대보험 가입
6. 지역가입자 보험료 및 보험료 조정
7. 국민연금 수급
8. 국민연금 추후 납부제도
9. 실업급여 수급기간의 국민연금 납부
국민연금 대출
국민연금 압류금지

[02] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료
1. 직장가입자 건강보험료
2. 근로소득외 소득이 있을 시 건강보험료 납부
3. 피부양자가 소득이 있을 시 건강보험료 납부
4. 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례
5. 2018.7. 이후 지역가입자 건강보험료 부과체계 개편

[03] 의료비 본인부담금 환급제도
1. 개요
2. 의료비 본인부담 상환액 및 환급

[04] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입
1. 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여
2. 자영업자 본인 산재보험 가입

[05] 두루누리 사회보험 및 일자리안정자금 지원제도
1. 두루누리 사회보험
2. 일자리안정자금 지원제도

[06] 경차 유류 환급제도 [국세청]
1. 경차 유류구입에 대한 환급
2. 환급용 유류카드 발급
3. 경형승용차 소유에 대한 환급금액(10만원)

제7부 창업자금 및 정부지원제도

[01] 창업과 관련한 정부지원자금
창업자금 관련 알아야 할 기본사항들
창업자금 대출금 지원정책
소상공인 창업자금 대출
창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책
정부 보조금을 지원받기 위하여 반드시 알아야 할 사항

[02] 1인 창조기업 지원정책
1인 창조기업 창업성장기술개발사업
1인 창조기업 마케팅 지원사업

[03] 중소기업 지원정보
정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)
중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청)
정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단)
클린사업장 조성지원 (한국산업안전보건공단)

교환 및 환불안내

도서교환 및 환불
  • 상품불량 및 오배송등의 이유로 반품하실 경우, 반품배송비는 무료입니다.
  • 고객님의 변심에 의한 반품,환불,교환시 택배비는 본인 부담입니다.
  • 상담원과의 상담없이 교환 및 반품으로 반송된 물품은 책임지지 않습니다.
  • 반품신청시 반송된 상품의 수령후 환불처리됩니다.(카드사 사정에 따라 카드취소는 시일이 3~5일이 소요될 수 있습니다.)
  • 주문하신 상품의 반품,교환은 상품수령일로 부터 7일이내에 신청하실 수 있습니다.
  • 상품이 훼손된 경우 반품 및 교환,환불이 불가능합니다.
  • 반품/교환시 고객님 귀책사유로 인해 수거가 지연될 경우에는 반품이 제한될 수 있습니다.
  • 스프링제본 상품은 교환 및 환불이 불가능 합니다.
  • 군부대(사서함) 및 해외배송은 불가능합니다.
  • 오후 3시 이후 상담원과 통화되지 않은 취소건에 대해서는 고객 반품비용이 발생할 수 있습니다.
반품안내
  • 마이페이지 > 나의상담 > 1 : 1 문의하기 게시판 또는 고객센터 1800-7327
교환/반품주소
  • 경기도 파주시 문발로 211 1층 / (주)북채널 / 전화 : 1800-7327
  • 택배안내 : CJ대한통운(1588-1255)
  • 고객님 변심으로 인한 교환 또는 반품시 왕복 배송비 5,000원을 부담하셔야 하며, 제품 불량 또는 오 배송시에는 전액을 당사에서부담 합니다.