PART 01 … 상속 기초다지기
Chapter 01 상속은 누가 받나요?
∙태아도 상속을 받을 수 있을까?
∙양자로 입양된 자가 친생부모의 재산을 상속받을 수 있을까?
∙상속 결격사유와 그 효과
∙특별연고자의 상속재산분여
∙남편과 딸이 동시에 사망한 경우 남편 재산의 상속인
∙위장이혼한 배우자가 상속을 받을 수 있을까?
∙이혼소송 중 남편이 사망한 경우 상속받을 수 있을까?
Chapter 02 상속재산은 어떻게 나누나요?
∙자필증서에 의한 유언의 효력
∙명확한 주소 기재 없는 유언장은 무효
∙민법상 상속분
∙아버지가 할아버지보다 먼저 사망한 경우
∙특별수익자의 상속분
∙상속재산 나누기
∙그렇다면 상속재산을 어떻게 나눌까?
∙공동상속인 중 일부가 상속재산분할협의에 불응할 경우
∙상속재산 분할의 효과
∙상속재산 협의분할은 등기 이전에 하는 것이 유리하다
Chapter 03 상속재산을 받을까? 포기할까?
∙상속재산 받기
∙한정승인할 때 양도세문제 간과했다간 ‘낭패’
∙상속재산 경매시 양도세 부담을 피하려면?
∙사망한 부모의 빚을 물려받지 않을 수 있는지?
∙상속포기 시 종신보험금을 받을 수 있을까?
Chapter 04 상속재산을 받지 못했다면?
∙유류분제도란?
∙공동상속인 중 특별수익자가 있을 때 유류분 청구
∙유증으로 인하여 생계수단이 없는 상속인 구제
PART 02 … 상속세 준비하기
Chapter 01 영리하게 상속과 증여 활용하기
∙유산과세형의 상속세
∙상속이 유리할까? 증여가 유리할까?
∙상속은 장기계획으로 대비하자
∙배우자 증여재산공제를 활용하여 자산을 분산취득해라
∙여럿에게 나누어 증여하기 ①-며느리를 사랑하면 증여세가 줄어든다
∙여럿에게 나누어 증여하기 ②-세금 낼 돈은 할아버지가 주자
∙공시지가나 기준시가가 고시되기 전에 증여하자
∙증여시 증거 남기기
∙상속재산이 10억원 이하일 경우 세금이 없다?
∙상속 전에 증여를 하면 안 되는 경우
∙상속세 절세를 위한 기본지식
∙서울에서 3억 넘는 집 살 때 증여, 상속여부 써내야
Chapter 02 내가 모르는 상속재산을 찾고 싶어요
∙사망자 금융거래 조회하기
∙사망자 소유토지 조회하기
Chapter 03 상속의 절차를 알려 주세요
∙사망신고-1개월 이내
∙상속의 포기 및 한정승인-3개월 이내
∙상속등기하기-6개월 이내
∙상속세 신고하기-6개월 이내
∙부가가치세 및 종합소득세 신고하기
PART 03 … 상속세가 부과되는 재산
Chapter 01 상속재산에는 무엇이 있나요?
∙상속재산, 어떤 것들이 있나?
∙상속재산에 포함되는 경우와 포함되지 않는 경우
∙피상속인 명의로 되어 있는 종중재산 신고해야 할까?
∙생명보험금과 퇴직금을 빠뜨리지 마라
∙보험금 가입 방법에 따라 세금이 달라진다?
∙교차보험에 가입하자
∙교통사고 보험금도 상속재산에 해당할까?
∙피상속인의 퇴직금청구권
∙부동산 매매 진행 중 사망하였다면
∙공용도로를 상속받은 경우
Chapter 02 상속세가 과세되지 않는 재산
∙과세되지 않는 상속재산, 어떤 것들이 있나?
∙상속재산 중 금양임야나 묘토인 농지가 포함되어 있는지 살펴라
PART 04 … 상속세 계산의 첫걸음
Chapter 01 거주 여부에 따라 달라지는 세금
∙상속세 과세가액의 계산
∙피상속인이 거주자인 경우와 비거주자인 경우
∙거주자일까? 비거주자일까?
Chapter 02 확인되지 않는 재산에 상속세가 부과된다
∙상속 추정
∙사망 직전에 양도한 부동산
∙사망 전 인출금이 상속인에게 지급된 경우
∙사망 전 인출금이 타인에게 지급된 경우
Chapter 03 장례비용과 채무를 공제받자
∙상속세 공제금액
∙비거주자의 사망시에는 어떤 것들을 공제받나?
∙장례비용이 500만원을 초과할 때는 관련 증빙서류를 잘 챙겨 두어라
∙상속재산 취득을 위한 변호사비용 및 취득세는 공제대상인가?
∙피상속인에 대한 확정판결에 의한 지연손해금이 상속채무에 해당할까?
∙병원비는 사망 후 또는 피상속인의 재산으로 납부하자
∙피상속인이 상속인에게 선 보증채무도 공제가 가능할까?
Chapter 04 상속 전에 미리 증여한 재산은?
∙증여재산 가산
∙동생의 대출금을 부모님이 대신 변제했는데 형에게 증여세가 과세된다?
∙자녀에게 준 생활비
∙사망하기 전 10년 동안 금융거래 관리하기
∙현금으로 인출해서 미리 증여하기?
∙부모님이 사전에 증여한 재산이 얼마인지 알고 싶다면?
PART 05 … 공제제도를 통해 상속세 줄이기
Chapter 01 상속인에 따른 공제
∙기초공제
∙배우자 상속공제
∙절세기법-배우자 상속공제를 최대한 활용하자
∙30년을 부부로 살면서 혼인신고를 하지 않은 경우
∙상속개시 전에 이혼조정이 성립된 경우
∙배우자에게 상속받고 등기를 안 했다면?
∙외국 국적인 경우 배우자 상속공제는?
∙부부가 같은 날에 사망한 경우 배우자 상속공제
∙배우자 상속공제의 취지 및 내용
∙그 밖의 인적공제
∙공제금액이 적다면 일괄공제제도를 활용하자
∙일괄공제를 적용하지 않고 신고한 경우
∙후순위 상속인에게 유증할 경우에도 공제가 적용될까?
Chapter 02 상속재산에 따른 공제
∙가업을 상속하자
∙가업상속재산 유무에 따른 납부세액 비교
∙인적분할 법인에 대한 가업상속공제
∙업종 변경시 가업상속공제 가능할까?
∙둘 이상의 사업체를 운영하는 경우
∙둘 이상의 사업을 영위하던 중 주된 업종이 변경된 경우
∙부모가 공동으로 중소기업을 경영하는 경우
∙2개로 인적분할된 법인을 자녀가 각각 1개씩 상속받은 경우
∙공동소유자산의 가업상속공제
∙피상속인이 심장마비로 갑자기 사망한 경우
∙가업상속공제 후 자산을 포괄적으로 양도하는 경우
∙가업상속재산에 대한 양도소득세 이월과세
∙가업상속공제와 배우자상속공제 중복 적용 가능할까?
∙영농상속공제
∙금융재산상속공제
∙사망일 이전에 인출한 금액도 금융재산상속공제를 받을 수 있을까?
∙차명계좌에 대한 금융재산상속공제 가능할까?
∙재해손실공제
∙동거주택 상속공제
∙재개발조합원 입주권에 대한 동거주택 상속공제
∙상속개시일 이전에 지분 일부를 증여한 경우 동거주택 상속공제
∙공동상속 등기하는 경우 동거주택 상속공제
∙보유기간이 10년이 안 된 주택의 동거주택 상속공제
∙이전에 상속받은 주택의 소수지분이 있는 경우 동거주택 상속공제를 받을 수 있을까?
Chapter 03 상속공제에는 한도가 있다
∙상속공제 요약
∙종합한도 금액
∙상속 전 증여를 하면 상속공제를 못 받는다
∙상속포기로 후순위 상속인에게 상속할 경우
∙피상속인이 거주자인 경우와 비거주자인 경우 공제금액
PART 06 … 상속세 계산하기
Chapter 01 상속세 얼마나 나올까?
∙상속세 과세표준 및 최저한세
∙감정평가수수료 공제
∙양도소득세를 줄이는 감정평가, 상속세가 없더라도 신고하자
Chapter 02 상속세 세율은 어떻게 될까?
∙상속세 세율
∙세대를 건너뛴 상속에 대한 할증과세
∙유언 여부에 따른 세대를 건너뛴 상속
∙세대생략상속에 따른 할증과세를 이용하자
Chapter 03 세액공제를 차감하자
∙상속세액 계산구조
∙증여세액공제
∙증여받은 재산을 상속세에 합산하는 범위
∙두 차례에 걸쳐 증여받은 재산의 증여세액 공제금액과 증여세 과세표준 계산방법
∙외국납부세액공제
∙단기재상속에 대한 세액공제
∙단기재상속에 대한 세액공제액 계산
PART 07 … 상속재산의 평가
Chapter 01 재산의 평가
∙기본원칙
∙보충적평가방법
∙저당권 등이 설정된 재산에 대한 평가특례
∙국외재산에 대한 평가
Chapter 02 재산의 평가사례
∙부동산 일부가 수용될 경우 상속재산가액 평가방법은?
∙상속받은 토지 양도시 그 취득가액을 소급 감정가액으로 할 수 있을까?
∙업종변경 시 순자산가치로 주식을 평가할까?
∙법인전환에 따른 이월과세액을 확정채무로 볼 수 있을까?
∙거래처의 경영악화, 순손익가치에 반영할 수 있을까?
PART 08 … 상속세 신고 및 납부
Chapter 01 상속세 신고하기
∙상속세 신고
∙상속세 신고는 필수, 세금납부는 선택-신고세액공제
Chapter 02 상속세 납부하기
∙상속세 납세의무
∙상속세는 누가 내야 하는가?
∙상속세는 아무나 내도 상관없다?
∙체납시 상속인 고유재산에 대해서도 압류할 수 있을까?
∙고액의 상속세 납부자금 확보가 필요하다
∙상속세 나누어 내자
∙상속세 현물로 내자
∙물납신청을 거부할 수 있을까?
∙상속세 신고 후 세무조사에 대비하자
∙억울한 세금이 부과되면